Veranderingen in Belastingwetgeving: Wat Betekent het voor Jou in 2025? My blog

One Casino is sinds 19 oktober 2022 actief in Nederland met een vergunning van de Kansspelautoriteit (Ksa). Het biedt zowel een online casino als een live casino aan, met een opvallend eigen spelaanbod dankzij hun OneTime Studio. Indien vastgoed fiscaal wordt afgewaardeerd, wordt het in principe jaarlijks gewaardeerd tegen de marktwaarde. Als gevolg daarvan wordt elke stijging van de marktwaarde in toekomstige jaren beschouwd als belastbaar inkomen. Tegelijkertijd wordt een verdere daling van de marktwaarde in toekomstige jaren beschouwd als een fiscaal verlies. Een waardestijging wordt belast voor zover er onvoldoende verrekenbare verliezen zijn (of indien verliesverrekening door de huidige verliesverrekeningsregels wordt beperkt).

De loterijbelasting wordt doorgaans toegepast op het totale bedrag dat spelers aan loten uitgeven, in plaats van op de inkomsten uit lotenverkoop. Dat kan snel duur worden, want de boetes kunnen hoger zijn dan de werkelijke winsten! Wie regelmatig gokt en wint buiten de EU moet daarom een lijst bijhouden van inkomsten en uitgaven.

Verantwoord spelen bij One Casino

Wij adviseren u om bezwaar aan te tekenen indien aan u (voorlopige) aanslagen vennootschapsbelasting zijn opgelegd met dit hoge belastingrentetarief voor belastingjaren vanaf 2022. Zoals te verwachten bij zulke ingrijpende veranderingen, hebben de nieuwe belastingplannen voor 2026 ook tot kritiek en controverses geleid. Verschillende belangengroepen en experts hebben hun zorgen geuit over bepaalde aspecten van de plannen. Het netto-effect zal sterk afhangen van de individuele situatie van elk huishouden, waaronder inkomen, vermogen en consumptiepatronen.

Beleggingen in regulier belaste vennootschappen die investeren in Nederlands vastgoed zijn nog wel toegestaan. Deze wijziging maakte al onderdeel uit van het Belastingplan 2024 en is dan ook al aangenomen en in de wet opgenomen. De eerste wijziging behelst een aanpassing van de definitie van ‘onroerend goed’ voor de toepassing van de regels voor fiscale beleggingsinstellingen. De tweede wijziging is gericht situaties waarin FBI’s het effect van de uitsluiting van directe investeringen in Nederlands vastgoed proberen te omzeilen. Door de transparantie per 1 januari 2025 zouden CV’s niet langer als verbonden lichamen kwalificeren voor de toepassing van artikel 10a Wet Vpb 1969. Om dit te voorkomen wordt voorgesteld dat CV’s nog steeds als verbonden lichaam kunnen kwalificeren.

Meer informatie

Omdat een aantal oppositiepartijen voor de aanname van de maatregelen heeft gestemd, is de verwachting is dat de Tweede Kamer deze maatregelen ook zal aannemen. Wij zullen dit artikel actualiseren zodra er belangrijke wijzigingen zijn in de voorstellen. De vennootschapsbelasting ondergaat ook significante wijzigingen in de nieuwe belastingplannen voor 2026. Deze veranderingen zijn gericht op het creëren van een eerlijker speelveld voor bedrijven en het stimuleren van duurzame bedrijfsvoering.

Voorlopige aanslag 2023: gebruikte cijfers

In dit artikel bespreken we wat kansspelbelasting is, en wanneer je dit moet betalen of juist niet. Als je online gaat gokken in een Nederlands casino, dan wordt jouw gokwinst netto uitbetaald. Als je een bedrag op je beeldscherm ziet staan, dan win je dit bedrag ook echt. Dit is precies de reden waarom online casino’s niet blij waren met de belastingverhoging. Ondanks dat je zelf netto prijzen wint betaald het casino wel degelijk belasting. Toch merken spelers die bij Nederlandse casino’s gokken hier in eerste instantie niet veel van.

Indien de marktwaarde gelijk is aan of hoger is dan de historische kostprijs minus (doorlopende) afschrijvingen, is geen sprake van een verdere belastbare waardestijging. Onder de voorrangsregel van de nieuwe wet heeft de FGR-kwalificatie voorrang op de kwalificatie van de rechtsvorm (zie hieronder). Als een buitenlands lichaam dus zowel als een FGR en als een personenvennootschap kwalificeert, wordt het behandeld als een FGR en kan het vanaf 1 januari 2025 fiscaal niet-transparant blijven. Dit betekent dat als een personenvennootschap onder de huidige wet transparant is, de prioriteitsregel tot gevolg kan hebben dat deze vennootschap vanaf 2025 niet-transparant wordt. Hoewel de plannen zeker voordelen bieden, zoals een eerlijkere verdeling van de belastingdruk en stimulansen voor duurzame ontwikkeling, brengen ze ook uitdagingen met zich mee.

Deze zijn verdeeld over Slots, een Live Casino, en Exclusieve spellen. Providers waar One Casino Nederland onder meer mee werkt zijn Pragmatic Play, NetEnt, Play ’n Go, Yggdrasil, en BGaming. De pagina met Exclusieve Spellen is gevuld met ongeveer 30 spellen. Als One Casino NL het slim aanpakt voor de Nederlandse markt zet het daar nog meer fruitkasten bij.

• Deze veranderingen zijn gericht op het creëren van een eerlijker speelveld voor bedrijven en het stimuleren van duurzame bedrijfsvoering.
• Met het einde van 2024 in zicht, willen wij u graag informeren over belangrijke fiscale ontwikkelingen die mogelijk actie vereisen vóór 31 december 2024.
• Bedrijven zullen hun strategieën moeten aanpassen om te navigeren in dit nieuwe belastinglandschap, met een grotere focus op duurzaamheid en innovatie.
• In deze blog leggen we je alles uit wat je moet weten en vertellen we waarom spelen bij PepperMill Casino extra voordelig is.

Per 1 januari 2026 wijzigen de btw-tarieven voor verschillende producten en diensten in de kunst, cultuur, logies en sport. Deze verhoging, bedoeld om de belastingopbrengsten jaarlijks met 2 miljard euro te laten stijgen en het stelsel te vereenvoudigen, leidt tot hogere kosten voor ondernemers en consumenten. Wat zijn de belangrijkste fiscale wijzigingen in het Belastingplan?

We lichten ook toe waarom er wel of geen kansspelbelasting moet worden betaald. Loterijen kunnen kiezen of ze de belasting in willen houden op de prijs of zelf af willen staan aan de belastingdienst. In het eerste geval wordt de belasting ingehouden op je prijs en dit betekent dus dat je iets minder ontvangt dan de prijs die je gewonnen hebt. Er wordt in dit geval met brutoprijzen geadverteerd en dit wordt ook duidelijk aangegeven bij het kopen van het lot.

In dit geval moet je over bepaalde winsten kansspelbelasting betalen. Bij casino’s of online vergunninghouders binnen Nederland hoeft dit niet. De nieuwe Wet Kansspelen op Afstand en de kansspelbelasting voor online spellen zijn beide zo opgesteld dat spelen bij een online casino leuk blijft. Het is het doel van de Kansspelautoriteit (en de overheid) om de Nederlandse spelers een veilige omgeving aan te bieden. Hierdoor blijft het leuk en spannend om aan een spel mee te doen, maar wordt het geen gokverslaving. Kansspelbelasting is de belasting die wordt geheven op winsten uit kansspelen.

Meest gestelde vragen

Het huidige systeem met verschillende schijven wordt vervangen door een meer gestroomlijnd model. De Nederlandse overheid heeft ambitieuze plannen aangekondigd voor een ingrijpende hervorming van het belastingstelsel in 2026. Deze nieuwe belastingplannen hebben tot doel het systeem eerlijker, eenvoudiger en toekomstbestendiger te maken. In dit artikel duiken we diep in de details van deze voorgestelde wijzigingen en analyseren we wat ze kunnen betekenen voor zowel burgers als bedrijven in Nederland. Maak gebruik van de nieuwe belastingvoordelen en optimaliseer je fiscale positie.

Een belangrijke nieuwe maatregel is de introductie van een ‘groene investeringsaftrek’. Bedrijven kunnen tot 120% van hun investeringen in duurzame technologieën en processen aftrekken van hun belastbare winst. Dit is bedoeld om de transitie naar een duurzame economie te versnellen. De vermogensbelasting, ook wel bekend als de belasting in box 3, ondergaat een grondige hervorming in de nieuwe plannen voor 2026. Het huidige systeem, dat gebaseerd is op een fictief rendement, wordt vervangen door een systeem dat belasting heft op het daadwerkelijk behaalde rendement. Deze nieuwe structuur is bedoeld om de belastingdruk voor lage en middeninkomens te verlagen, terwijl hogere inkomens relatief meer zullen bijdragen.

Op verzoek van de Europese Commissie stelt het kabinet voor om de algemene antimisbruikregel (GAAR) van ATAD1 wettelijk te verankeren. Dit levert geen wezenlijke veranderingen op ten opzichte van de huidige toepassing van de fraus legis-doctrine, Neosurf die al deel uitmaakt van onze belastingwetgeving. De vaste methode wordt gebruikt als een dergelijk lichaam naar buitenlands recht is opgericht, maar in Nederland is gevestigd.

Er wordt een belasting van 29,5% geheven, die de winnaar zelfstandig moet betalen. Er zijn heel erg veel redenen om niet voor een illegaal casino te kiezen en we raden dit dan ook uiteraard nooit aan. Echter zijn deze casino’s wel makkelijk te vinden en kan het dus voorkomen dat je als speler er, bewust of onbewust, voor kiest om bij een casino te spelen zonder Nederlandse vergunning. Een volgende belastingverhoging is gepland voor 1 januari 2026, met een extra stijging van 3,6% tot 37,8%. Voor veel casino’s kan een dergelijke hoge belasting fataal blijken te zijn. Om deze reden hebben Tombola en Livescore Bet eind 2024 hun activiteiten in Nederland al stopgezet.

Dit kan betekenen dat je zelf heel wat geld aan de belastingdienst moet betalen, wat natuurlijk erg onhandig is. Daarnaast is het niet zo handig om fysieke prijzen naar een ander land te vervoeren. Wij houden de verdere voorwaarden en details nauwgezet in de gaten en berichten opnieuw van zodra er meer concretere informatie beschikbaar is. Dit regeerakkoord biedt een mix van fiscale hervormingen en administratieve vereenvoudiging.

In dit artikel leggen we uit wanneer en hoe je belasting moet betalen over je casinowinsten, zodat je niet voor verrassingen komt te staan. Als de legale gokmarkt krimpt, kan dat volgens zowel Ballemaker als de onderzoekers van Atlas als gevolg hebben dat gokkers overstappen naar de illegale markt. Daar krijgen spelers – volgens Atlas – niet altijd hun winsten uitbetaald en worden ze slecht beschermd tegen verslaving. Niet alleen de beroepsorganisaties, maar ook wij denken dat er toch een vlucht naar het buitenland zal komen.

• Gebruik onze handige btw-calculator om snel te berekenen hoeveel btw je straks betaalt.
• Deze zijn ondergebracht in een aparte lobby en de titels die hierin staan, zul je ook nergens anders tegenkomen.
• Vanwege de demissionaire status van het kabinet bevat het pakket als verwacht geen grote…
• “Gratis” klinkt aantrekkelijk, maar het is belangrijk om precies te weten wat je krijgt.

We raden u aan om contact op te nemen met ons team van experts als u vragen heeft of meer informatie wilt over hoe deze wijzigingen u kunnen beïnvloeden. Met ingang van 1 januari 2025 wordt een nieuw en eigen groepsbegrip voor de conditionele bronbelasting voorgesteld. Om discussies en onzekerheid in de toekomst te beperken, wordt specifiek voor de toepassing van de conditionele bronbelasting een nieuw begrip geïntroduceerd, de ‘kwalificerende eenheid’.

Dit is wel een belangrijk aandachtspunt in onze One Casino review. Bekijk het Onderzoek transparantie bonusvoorwaarden van Nederlandse online casino’s. Dit betekent een prijsstijging van ongeveer €6,- per kaartje (11% meer).

Het verschil tussen een vergund en een illegaal casino is groter dan je denkt. Bij illegale goksites verlies je alle bescherming als speler en moet je zelfs belastingen betalen op je winst. Je bent hierbij zelf verantwoordelijk voor de aangifte, doe je dit niet dan riskeer je een boete.